企业涉外业务之odi备案手续必读内容

企业涉外业务之odi备案手续必看内容。关于企业odi备案手续办理事项，欢迎垂询。近年来，中国企业全球化发展正经历升级阶段，对外直接投资流量连居高点，全国出海企业超70万，新企业也正在积极“走出去”。ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

ODI备案具体是指：在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。也就是说，中资企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，如控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。

一、境外直接投资的方式

1.境外新设公司

2.境外并购公司

当国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。[ 《企业境外投资管理办法》第四条 “投资主体开展境外投资，应当履行境外投资项目（以下称“项目”）核准、备案等手续，报告有关信息，配合监督检查。”]

二、企业境外投资的监管主体及职责

1.国家发展和改革委员会（以下简称“国家发展改革委”）/省级政府发展改革部门 【《企业境外投资管理办法》第六条 “国家发展和改革委员会（以下称“国家发展改革委”）在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”】

主要职责：发改委立项，境内企业股东需要向发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改委负责监督企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

2.商务部/地方商务主管部门【《境外投资管理办法（2014）》第五条 “商务部和各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门（以下称省级商务主管部门）负责对境外投资实施管理和监督。”】

主要职责：商务部审批发证，商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3.国家外管局（银行）【《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》一、取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准两项行政审批事项 改由银行按照本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》（见附件）直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记（以下合称直接投资外汇登记），国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。】

主要职责：外汇管理局备案，外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、企业境外投资的两种监管模式

核准：实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是国家发展改革委。

备案：实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

对于商务部，核准及备案范围亦同上。

注1：敏感类项目分类如下：

（一）涉及敏感国家和地区的项目：

（1） 与我国未建交的国家和地区；

（2） 发生战争、内乱的国家和地区；

（3） 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；

（4） 其他敏感国家和地区。

（二） 涉及敏感行业的项目：

（1）武器装备的研制生产维修；

（2）跨境水资源开发利用；

（3）新闻传媒；

（4） 根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。

在从前述部门分别取得《企业境外投资证书》、《境外项目投资备案通知书》后，境内机构应当向所在地外汇局递交材料，办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续。

四、为何要办理ODI备案？

1.资金合法出入境

以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。

2.资本积累加速度

开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。

3.业务转账成本低

方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本(如跨境电商)。

4.境外投资优先权

越早获得批复，就能越早得到境外投资主动权与优先权；未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

简而言之，一旦完成了ODI备案，境内的非国有企业就能通过母公司向境外子公司（如开设在新加坡的全资子公司）合规注资，开展海外投资和业务。

那么在实务中，在以下场景我们需要出示ODI备案文件：

（1）境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；

（2）境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，那么，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；

（3）如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

（4）境内机构投融资需求较大，需要合并财报时，需要做odi备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

由此可以看出，境内机构在对外投资、经营过程中，尤其是出现资金跨境流动的情况时，均需要出示ODI备案文件。

五、哪些企业需要进行ODI备案？

1.海外直接投资、并购及扩张需求的企业，跨境电商业务开展及离岸投资等；

2.海外上市的企业（红筹/VIE架构搭建）；个人、企业税务统筹；

3.有意向去“一带一路”国家投资设立工厂及贸易基地的企业；

4.之前在海外投资，想将资金回流及回境内投资的中外资企业

六、odi备案手续办理举例

以在北京企业向境外投资3亿美元以下非敏感类行业为例，办理流程

（一）、北京市商务委员会备案

进入北京市政务服务网，搜索“企业odi备案”，可具体查看办理要求及材料，其中包含并购境外公司、项目、odi备案变更或注销等内容，申请企业可根据自身企业备案项目选择；

1、北京市商务局受理条件：

1.境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。（来源：《境外投资管理办法》 第二条）；

2.商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。（来源：《境外投资管理办法》 第六条）；对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。（来源：《境外投资管理办法》 第九条）

3.注册地在北京经济技术开发区的企业在北京经济技术开发区商务金融局办理；隶属于朝阳区、海淀区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区，北京经济技术开发区自贸区组团企业在所属区商务局（商务金融局）办理。

2、北京市商务局odi备案办理流程

3、北京市商务局odi备案办理所需材料

①odi备案表或企业odi备案（核准）回执

②对外投资设立企业章程或对外投资并购的合同协议

③董事会决议或出资决议

④前期工作落实情况说明

⑤境外并购事项前期报告表

⑥境外投资真实性承诺书（北京市）

（二）、北京发改委备案

搜索“境外投资项目许可”，可具体查看办理要求及材料

1、发改委受理条件：

①项目申请材料齐全、真实有效，形式符合相关要求；

②符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策；

③符合互利共赢、共同发展的原则，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反我国缔结或参加的国际条约；

④符合国家资本项目管理相关规定；

⑤投资主体具备相应的投资能力；

⑥符合国家和本市现行有效的企业境外投资管理相关法规政策规定。

2、北京市发改委odi备案办理流程

3、北京市发改委odi备案办理所需材料

①境外投资项目备案申请表

②投资主体股权架构图

③投资主体财务报表

④投资主体投资决策文件

⑤具有法律约束力的投资协议或类似文件

⑥投资资金来源真实合规的支持性文件

⑦境外投资真实性承诺书

以上材料包括原件、复印件及中文翻译件均需加盖申请单位公章，复印件确保与原件保持一致。

（三）、外管局备案及资金款汇出

拿到商务部《企业境外投资证书》、发改委《企业境外项目备案通知书》两份文件之后，企业财务或负责人便可到企业开户银行去办理外汇登记，等境外公司或项目需要钱时，便可直接汇出，未来境外项目及公司赚取的利润也可合规回流到国内。