ODI备案全面解读：主体界定、投资领域及监管

odi备案手续是指境内企业用赚的钱或资产去境外新设或并购境外公司和境内企业注销境外持股公司前要在境内企业注册地的相关部门所履行的备案手续。那么ODI备案需要哪些流程呢，我们一起往下看看

投资主体

（一）中国境内的各类法人，包括各类工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等，这些机构属于中国境内的法人机构，受中国内地法律的管辖约束。

（二）国内投资主体控股的境外企业或机构，境内机构通过这些境外企业或机构对境外进行投资。这些境外企业或机构不属于中国内地的法人机构，不受内地相关法律的制约，但境内机构通过这些境外机构向境外进行投资时，仍然需要按照国内有关企业投资项目核准的政策规定，履行相应的核准手续。

出资形式

境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。

投资内容和目的

包括各类新建项目及改扩建项目的初始投资、再投资，也包括收购、合并、参股、增资扩股等权益投资活动，同时也包括对境外投资提供担保的行为。境外投资的目的，可以是为了在境外进行生产、销售、经营或研发，也可以是为了在境外进行融资。

投资地区和方向

凡在中国大陆地区之外的任何地区进行的投资，均属于境外投资范畴。国办发〔2017〕74号发文《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》加强了对境外投资的宏观指导，引导和规范境外投资方向。

 （一）鼓励开展的境外投资

    1.重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。

    2.稳步开展带动优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资。

    3.加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作，鼓励在境外设立研发中心。

    4.在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气、矿产等能源资源勘探和开发。

    5.着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作。

    6.有序推进商贸、文化、物流等服务领域境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络，依法合规开展业务。

（二）限制开展的境外投资

赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约以规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。

房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。

在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。

不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。

（三）禁止开展的投资

涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资

运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。

赌博业、色情业等境外投资。

我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。

需要做境外投资备案的情况有：

1.成立海外子公司开展业务并注资

2.海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3. 个人、企业税务统筹

4.跨境电商业务开展

odi备案申请流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

01首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

02其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

03Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

ODI备案申请难不难？

主要看什么角度，如果对自己投资的项目有一个清晰的蓝图，写计划书申请的时候条条框框都有，那么申请下来的概率很大（当然要有时间精力申请）。但许多企业是没时间精力，二是没专业的人负责申请，三是对自己的投资规划不是很清晰，Zui重要的一点是不知道能不能申请下来，不要到时候都白忙活了。

境外投资备案全程代办内容

①对外投资方案的设计与评估；

②全程指导准备境外投资备案办理的规范性材料（公司章程、董事会决议、真实性承诺、股权架构、资金证明等）；

③编制尽职调查报告、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源及说明、投资环境分析、尽职调查等内容）、投资项目说明、备案表等境外投资申报文件；

④在发改委、商务部门提交书面和系统的资料，协助完成外汇管理局的登记手续；

服务成果：商务部《企业境外投资证书》、发改委《企业境外项目备案通知书》。

境外投资备案办理主要业务涵盖为：odi备案登记,境外投资备案办理,境外投资odi备案办理,发改委境外投资备案办理,商务部境外投资备案,外管局备案,企业境外投资项目证书等项目,新设类境外投资备案办理,并购类境外投资备案办理等内容，同时从境外投资备案办理费用，odi备案登记流程，各审批部门具体办理境外投资备案步骤详见业务领域的境外投资备案办理栏目。

鑫达咨询提供全面的境外投资备案办理服务，如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。