企业拓展境外业务如何在境外设立分支机构，是否需要办理ODI备案？

一、境外分支机构设设立程序

1、公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》（公司加盖公章）；

2、公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》（公司加盖公章）及指定代表或委托代理人的身份证复印件（本人签字）；

3、应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。

4、公司章程（由公司法定代表人签署）；

5、公司营业执照副本的复印件；

6、分公司营业场所使用证明；

7、自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房产证复印件；无偿使用的，提交产权人允许使用的证明原件及产权人的产权证复印件；　未取得房产证的，提交房地产管理部门的证明或者购房合同及房屋销售许可证复印件；出租方为宾馆、饭店的，提交宾馆、饭店的营业执照复印件。

8、公司出具的分公司负责人的任职文件及身份证明复印件；

9、分公司申请登记的经营范围中有法律、行政法规和国务院决定规定必须在登记前报经批准的项目，提交有关的批准文件或者许可证书复印件或许可证明；

10、分公司的经营范围不得超出公司的经营范围。

11、法律、行政法规和国务院决定规定设立分公司必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件。

二、境外投资备案

根据相关法规规定，处理跨境业务，进行跨国贸易活动，就需要企业境外投资备案。

中国境内企业进行对外投资，需要取得三个主管部门的核准、备案或登记。分别为国家发展和改革委员会即相关地方发展和改革委员会（以下简称发改委）、商务部及相关地方商务部门（以下简称商务部门）、相关地方外汇管理分局（以下简称地方外管局）。

涉及国有企业境外投资行为的，除进行上述一般性的核准、备案及登记外，还需通过国有资产主管部门的项目备案审批。

三、境外投资备案的流程

1、发改委立项，申报相关信息，地区投资者签定各类所需法律文件，待发展趋势改革创新联合会单位审批和办理备案，派发审批文档或办理备案通知单。

2、商务部审批备案，派发公司海外投资资格证书，公司应在接到资格证书后2年在海外进行项目投资。

3、外管局办理备案金融机构放开外汇交易，外管局管控。

境外投资备案需要按照“凡备案（核准）必报告”原则，对外投资备案（核准）报告信息报送是对外投资企业必须履行的责任和义务，是申报各类专项资金和扶持政策的前提条件。

四、申请ODI备案对企业的要求

1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；

5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

企业可以提早进行企业境外投资备案申报，能避开产生不必要的麻烦。境外投资备案不是申请就能通过的，如非实体国内公司申报是较难的，或者因为考虑不全面都有可能导致审核不通过。

鑫达咨询提供全面的境外投资备案及境外分支机构设立办理服务，如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。