境外投资备案办理的申报与审批全流程指南随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择在海外进行投资。为了规范企业的境外投资行为，国家发展和改革委员会（发改委）和商务部出台了一系列政策。想要进行海外投资的企业必须遵循这些政策指导，完成相应的手续，才能合法有序地进行投资。其中，境外投资备案（ODI）是Zui常见的手续之一。

也就是说，中国国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，如控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。

02►为什么要办理ODI备案

当国内企业计划拓展境外业务并成立境外子公司时，如果需要将资金从国内主体企业输送到境外，用于运营、市场拓展或投资项目等，就必须进行ODI备案。这一备案的核心目的是向商务部和发改委申请资金汇出的合规性，并对企业的境外投资行为进行合法化说明。

除了这一根本目的，ODI备案还有以下好处：

1、有助于企业更轻松地开拓境外市场，获得投资地的政策或税务优惠，进而加速企业的资本积累过程。

2、通过ODI备案，企业可以更方便地与境外客户进行业务转账，减少转账手续和成本，同时确保境内资金以合法合规的方式出境，海外利润也能合规入境。

3、进行ODI备案有助于提高国内企业的形象和声誉，增加企业的附加价值，为企业在国际市场上树立更好的形象。

4、通过备案，企业能够更充分地吸收国外企业的先进技术和管理经验，及时掌握外部市场的Zui新资讯，为企业的持续发展提供有力支持。

5、ODI备案使企业能够充分利用国内外两种资源和两个市场，有效规避国外贸易壁垒，为企业的全球化发展提供便利。此外，如果后期境外资金需要返程回国投资，企业还可以享受政府提供的资金补贴。

6、备案后能够更好地统筹境内外企业的发展战略，进一步优化资源配置，提高企业的整体竞争力。

03哪些投资活动需要进行境外投资备案办理？

根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号，以下称11号令）第二条：境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下称投资主体）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

投资活动主要包括但不限于下列情形：

（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；

（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

（五）新建或改扩建境外固定资产；

（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

（七）新设或参股境外股权投资基金；

（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

04►怎么办理境外投资备案手续？

境外投资备案办理条件及要求

1、企业必须具备境外投资计划的主体资格。这意味着境外投资者应当是合法注册并正常经营的境外企业、金融机构，或者是依法建立的境外基金、境外非法人组织。境外投资者应能独立承担投资风险，并在境内实施直接投资活动。

2、投资项目本身必须具备合法性。投资项目不得违反国家法律、法规、政策的规定，也不得危害国家安全和社会公共利益。投资项目必须符合中国的产业政策，不得投资于限制和禁止类行业，并应具备良好的上市公司治理结构。

3、交易资金合法来源。境外投资者必须提供充分的财务材料和证据，证明投资资金来源的合法性和真实性。提供资金流向、汇款凭证等相关材料，以确保交易的合法性和合规性。

4、进行ODI备案的企业需具备合法、真实、有效的组织机构代码证，并具备经济实力和经营能力，通过法定的工商登记和税务登记。同时，企业还需有合法的经营范围，符合国家法律和行业政策规定，以及与ODI业务相关的项目或合同，并提供相关证明材料。

5、企业在进行ODI备案时，还需确保有安全保障措施，能够确保ODI数据的安全性，以及具备专业的技术支持和人员配备，确保ODI业务的正常运营和维护。

境外投资备案办理申请资料（包括但不限于）

企业基本资料：

企业的营业执照副本复印件

企业的组织机构代码证件复印件

法定代表人的身份证明复印件

企业的企业代码证复印件

企业的工商税务登记证书复印件

企业的法定代表人授权委托书（如果有）

企业的银行账户开户许可证明

境外投资相关文件：

境外投资备案申请表

境外投资项目的可行性研究报告

项目DD报告（尽职调查报告）

收购项目情况介绍书

境外公司注册文件、股东注册证书等

境外项目的介绍，包括产业、经营范围、客户群、所持技术等

如果涉及其他投资人，需要其他投资人的情况介绍

签署的协议（如需要）

境内投资主体相关资料：

近一年境内公司经审计的财务报告

境内公司股东身份复印件，如果有法人股，需提供执照复印件加盖公章

境内公司简介

前期工作情况说明，包括境外项目尽调、资金来源情况说明、投资环境分析等

投资资金相关证明：

资金到位证明

个人完税凭证（如需要）

其他审批要求：

根据不同部门的审批要求，可能还需要提供其他相关文件或资料

境外投资备案办理申请流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

境外投资（ODI）备案申请流程主要包括以下步骤：

备案申请：

境内投资者需要向中国国家发改委提交境外投资备案申请。申请中需要提供投资计划书、合同协议及其他相关文件，证明其投资意图和计划。

材料准备：

在进行备案申请之前，投资者需要准备一系列必要的材料，如投资计划书、合同协议、证明投资者身份的文件（如营业执照、个人身份证等）、境外投资者的资金来源证明、境外投资项目的可行性报告等。这些文件需要按照要求进行公证或认证。

提交申请：

一旦备案申请及相关材料准备完毕，投资者需要将其递交给中国国家发改委。申请可通过邮寄或在线提交的方式进行，申请人需要填写相关申请表格，并附上所有必要的材料。

审批：

申请提交后，中国国家发改委将对申请进行审查。同时，商务部也会进行审批，并发放《企业境外投资证书》。

外汇管理局备案：

如果投资金额超过500万美金，还需要向外汇管理局进行备案。外汇管理局会审核相关材料，并向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

获得备案证书：

如果申请审核通过，中国国家发改委将颁发境外投资备案证书给投资者。同时，商务部也会发放相应的证书。

整个流程耗时可能将近2~3个月，办理成功后会得到由商务部和发改委颁发的证书。需要注意的是，根据投资金额大小、行业、国家等因素，境外投资备案可能分为备案制和核准制。涉及敏感行业的投资，无论项目投资金额大小，都需要提交商务部和发改委进行核准。