印度电商市场发展迅猛，亚马逊在印度市场投资20亿美元，更是助推了印度电商市场的发展，据不完全统计，每年前往印度注册电商公司就超过200家，一大波企业摩拳擦掌准备投资印度，就在今日微软宣布将在印尼投资 17 亿美元，大力发展人工智能和云计算。全球许多高科技企业在印度投资公司，例如中国的小米，因此许多中资企业也选择去印度注册公司，本文将从印度公司注册要求/印度吸引外商直接投资审批流程及中资企业投资注册印度公司资金合规出境申请odi备案登记手续详细讲解，以帮助中资企业在印度规避风险。

一/2024年印度公司注册条件

1.至少两名董事和两名股东

    a.可由境外公司99.99%控股，同时指定一名授权人代表境外公司签署所有注册文件，0.01%由一自然人控股； 

     b.也可分别由两个或多个公司按比例控股，并人代表公司签署注册文件。

2. 选择一名印度人担任常驻董事;

3. 所有股东公司授权人和董事的身份证明文件，护照大小照片5张，股东公司经过公证认证的商业文件，如营业执照，公司章程，董事决议等；

4. 印度籍董事的PAN卡，地址证明文件如Ration Card，Election Card等;

5. 注册地址的近期电费/水费/网费任意单据，房东出具的关于他同意使用此地址作为你方公司注册地的无异议证明NOC ；

6. 确认注册资本，建议涵盖前3-6个月的基础运营费用。

二/印度公司注册流程

1、核名：拟定印度公司名称（建议准备3-5个），由印度方进行公司名称审核，审核按名字排序依次顺位进行，由Zui先通过的名称为准。

2、申请制作DSC：注册印度公司需要公司董事准备好申请材料，统一向印度方进行董事电子签名(DSC)制作的申请。

3、获取DIN：当董事申请好了电子签名DSC，就可以获取董事识别号(DIN)，DIN是每位董事唯一识别号。

4、申请印度公司注册：当做好DSC和DIN后，可以进行公司注册申请，若审核通过，将由MAC下发公司注册许可信，进行印度公司注册。

5、制作公司设立文件并签字认证：当获取许可信之后，需要由律师拟定公司大纲(MOA)、公司章程(AOA)、DIR2 INC9INC10等文件，再由股东和董事签字后做好二次认证。

6、申请公司设立：认证后材料提交申请获得批准后，将获得公司注册证书，之后再申请获得账号PAN卡、税务账号TAN码。

7、开户、注资：在印度指定银行开通公司账户，并且在指定时间内完成注资。

8、完成印度公司FDI：FDI的完成标志着公司设立成功。

9、完善各项税号申请：取得包括GST（服务税号）IEC（进出口证）等各项证书。

印度fdi申请 类似于中国的境外投资备案ODI。需要投资者向政府完整阐述项目的背景、计划、预算、业务安排、物资安排、人员安排等，各级审核人员产生合理怀疑和疑问的地方，均可以要求投资人进行多轮反馈。如果对于答复不满意或仍有怀疑，项目会出现被长期搁置或者明确拒绝的结果。

三/中资企业注册印度公司odi备案登记办理手续要求：

中资企业在办理odi备案前，还需要准备境内投资的主体信息、穿透至实际控制人的股权架构图、境外上市公司章程翻译件、境内主体上一年度审计报告、境内投资主体董事会/股东会决议，以及资金来源真实合规的支持性文件等资料。

境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时，无论是新设公司还是并购股权，只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的，就需要去相关部门进行境外投资备案。这里的“相关部门”主要包括：商务部门、发改委和外管局（银行）三大部门，而境内机构只有完成ODI备案，并从前述部门分别取得《企业境外投资证书》、《境外项目投资备案通知书》和《境外直接投资外汇登记证》后才能实现海外公司的合法设立、资金的合规出境等目的。相关部门的监管重点及相关法规如下图所示：

如何办理ODI备案登记

如上文所述，办理ODI备案涉及的主管部门有：商务部门、发改委和外管局（银行），整体流程如下：

上图中有两处需要进一步说明的内容：

① 境内企业办理ODI备案的申请条件：

投资主体和成立时间符合要求：投资主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，一般无法通过审查，针对本条，往往需要境内企业提供银行流水等资金证明文件。

财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

② ODI备案根据投资的金额大小、所属行业、投资目的地等因素，分为备案制和核准制。项目类型所对应的审核层级详见下图：

整个ODI的备案流程耗时大约在2～3个月，办理成功后会得到分别由商务部门和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》，之后境内机构就可以凭证汇出资金或进一步完成境外投资事项。