随着中资企业在全球范围内开展业务，涉及的商业和法律风险也显得日益复杂和重要。特别是在中资企业资金出境的合规性，国家通过发改委、商务部、外管局（银行）三个部门建立严格的审查制度，以保护国内资金违规流入境外。在此背景下，本文将聚焦于申请办理境外投资备案的监管政策，深入探讨企业申请国家商务部门境外投资备案办理手续需要注意的重点事项，同时科普境外投资备案办理流程。

境外投资备案办理时商务部门核准和备案程序

根据2014年9月6日颁布的《境外投资管理办法》，商务部门对企业境外投资[8]将实行备案或核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区[9]、敏感行业[10]的，实行核准管理，其他投资情形适用备案管理。

商务部和省级商务主管部门通过“境外投资管理系统”对企业境外投资进行管理，并向获得备案或核准的企业颁发《企业境外投资证书》，由商务部和省级商务主管部门分别印制并盖章，实行统一编码管理。商务部门具体的核准和备案权限如下表所示：

一、核准及备案流程

商务部及地方商务部门关于境外投资的核准及备案流程如下：

二、备案流程图：

三、备案所需材料：

1、境外投资备案表。企业通过商务部“对外投资合作信息服务系统”按要求填写打印，并加盖企业印章。此文件同时扫描上传到系统中。 

2、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。复印件加盖公章，外文文件请附翻译件。

3、相关的董事会决议或出资决议。复印件加盖公章。

4、前期工作落实情况说明（包括：尽职调查（仅并购类提供）、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）。加盖公章。

5、并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》。加盖公章。

6、境外投资真实性承诺书。加盖公章。