境外投资ODI流程中的商务部关键政策解读

境外直接投资对于中国企业而言，是实现国际化战略、拓展全球市场的重要途径。企业如有开展境外投资活动的需求，可以事前关注ODI备案的相关合规重点，以避免增加合规时间成本和投资风险。本期笔者为大家带来境外投资ODI流程中的商务部基本政策要点，总则、备案和核准、规范和服务、法律责任、附则。关于境外投资合规手续odi备案办理，欢迎垂询！

要点一：禁止性规定

企业境外投资不得有以下情形：

（一）危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规；

（二）损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系；

（三）违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定；

（四）出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。

要点二：核准和备案分别管理

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。

企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。

实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。

要点三：境外投资事项变更后的变更备案/核准手续

企业境外投资经备案或核准后，原《证书》载明的境外投资事项发生变更的，企业应当按照本章程序向原备案或核准的商务部或省级商务主管部门办理变更手续。

要点四：境外投资事项终止后的法定程序

企业终止已备案或核准的境外投资，应当在依投资目的地法律办理注销等手续后，向原备案或核准的商务部或省级商务主管部门报告。原备案或核准的商务部或省级商务主管部门根据报告出具注销确认函。

要点五：企业投资的境外企业境外再投资的报告义务

企业投资的境外企业开展境外再投资，在完成境外法律手续后，企业应当向商务主管部门报告。涉及中央企业的，中央企业通过"管理系统"填报相关信息，打印《境外中资企业再投资报告表》并印章后报商务部；涉及地方企业的，地方企业通过"管理系统"填报相关信息，打印《再投资报告表》并加盖印章后报省级商务主管部门。

要点六：法律责任

情形之一：企业以提供虚假材料等不正当手段办理备案并取得《证书》的法律责任：商务部或省级商务主管部门撤销该企业境外投资备案，给予警告，并依法公布处罚决定；

情形之二：企业提供虚假材料申请核准的法律责任：商务部给予警告，并依法公布处罚决定。该企业在一年内不得再次申请该项核准；

情形之三：企业以欺骗、贿赂等不正当手段获得境外投资核准的；

法律责任：商务部撤销该企业境外投资核准，给予警告，并依法公布处罚决定。该企业在三年内不得再次申请该项核准；构成犯罪的，依法追究刑事责任；

情形之四：境外投资出现第二十八至三十一条规定的情形以及违反本办法其他规定的企业的法律后果：三年内不得享受国家有关政策支持。

要点七：参照执行

事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立分支机构；企业赴香港、澳门、台湾地区投资，参照本办法执行。

鑫达咨询提供全面的odi备案办理服务，如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。