企业ODI备案登记常见问题及解决办法

企业ODI备案登记常见问题及解决思路

1、境内企业成立不满一年能否申请ODI呢？

答：可以申请，但不一定能通过。

ODI通常核查3个方面，境内企业的经营情况、资金来源、投资项目，企业可以从这三个方面入手来充分论证境外投资的合理性，以提高审批通过率。

1）经营情况：企业需提供股权架构图追溯至Zui终实际控制人，并披露每一层的股东近2年的信用情况，还需第三方出具审计报告证明企业具备持续经营的能力。若企业成立不满一年，可以提交半年度的审计报告，但如果现金流紧张，净资产为负，这种情况的企业是比较难通过审核的。

2）资金来源：包括自有资金（银行存款证明）、非货币出资（审计报告、资产评估报告或可证明权益价值的文件）、银行融资（贷款合同）等等。如果企业无法证明资金来源的合规性，通常也很难通过审核。

3）投资项目：企业需说明在其境外投资项目的背景，提交项目的可行性研究报告、资金的使用计划等，证明项目运营的真实性与投资金额的匹配度。若投资项目与主业关联性不大，缺乏商业合理性，投资金额与项目所需资金相差太大，则审核难度也会提高。

2、境内企业当年没有办理ODI备案，也没有实际出资，但境外企业有一定利润，还可以办理ODI备案将利润汇回吗？

答：可以尝试向发改委和商务部申请备案/核准后，拿到境外投资的准许文件后，将资金汇到境外后，再把利润汇回。若没有境外投资证明、也无法提供出资记录，银行是无法办理收汇的。

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