2024年国内企业ODI备案规范详细解读

2024年国内企业ODI备案规范详解，随着中国经济的全球化进程加速，企业对外投资已成为推动经济增长和产业升级的重要动力。

第一：外管局《外汇管理条例》对ODI备案的总体规定

《外汇管理条例》在第十七条明确规定：“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易、应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。”

根据该规定，境内只要通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，获得境外企业经营管理权的行为，就需要事先经过有关部门的批准或备案，这一过程就是我们通常所说的“ODI备案”，来源于“Outbound Direct Investment”的缩写。而在我国，通常有外管局、商务部、发改委三个部门对外汇业务进行管理或核准，境内企业在向境外投资之前，需要先向商务部、发改委两个部门提交材料拿到相应的核准文件，再报送外管局对所有的核准文件进行复核，如果复核通过的话，外管局会颁发一个《境外直接投资外汇登记证》，拿到这个证书后，企业才可以进行对外投资活动，投资资金也也能够顺利汇入汇出。那么，企业在Zui终通过外管局的登记之前，商务部和发改委的具体审核标准是什么呢？

第二:商务部《境外投资管理办法》对ODI备案的审核标准规定

自2014年10月6日起施行的《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）是商务部对境内企业开展境外投资活动的具体规定，在进行 ODI 备案过程中，商务部主要是对作为投资主体企业的资质进行审查，审查企业的投资资金来源是否干净合规，以及是否有足够的资金储备去支撑这项对外投资项目，一般需要企业提交上一年度的财务审计报告、资产证明等相关材料。商务部审核通过后会颁发《企业境外投资证书》。

（一）商务部ODI备案需提交材料及审核规范

对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请、地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请，企业申请境外投资核准需提交以下材料：

（1）申请书，主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等；

（2）《境外投资申请表》，企业应当通过“管理系统”按要求填写打印并加盖印章；

（3）境外投资相关合同或协议；

（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术，准予出口的材料；

（5）企业营业执照复印件。

第三：发改委《企业境外投资管理办法》对ODI备案审核标准规定

2017年发改委审议通过的《企业境外投资管理办法》对企业境外投资的备案登记条件以及备案登记手续进行了详细的规定。发改委对企业境内企业境外直接投资的ODI备案审核主要聚焦在企业具体的投资项目，着重审查企业投资项目的真实性、合法性，一般需要企业提交尽职调查报告、投资项目规划、可行性研究报告等投资项目相关材料，审核通过后颁发相应的核准文件或《境外投资项目备案通知书》，因为发改委对企业投资项目是否涉及敏感国家或地区、是否涉及敏感行业而实行不同的核准或备案手续。

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