根据《企业境外投资管理办法》、《境外投资管理办法》、《境外机构境外直接他投资外汇管理规定》及相关规定，如境内企业拟直接或通过其控制的境外企业投资境外企业，则应当根据投资标的、金额、行业等情况相应办理境外投资所需的发改委、商委和外汇登记手续，即境外投资备案(Outbound Direct Investment“ODI”)。如涉及无具体实业项目的股权投资基金或投资平台暂不予备案或核准，但有特殊情形的除外。

（一）股权类ODI

目前，对于以下四种情形的境外平台公司可办理ODI备案：

①国务院批准设立的境外投资基金；

②为境外上市目的设立的特殊目的（SPV）公司；

③Zui终控制的资产在境内的境外投资，为其境外设立第一层级平台公司办理备案手续；

④为境外发债目的设立的投资平台（境内投资主体应事先取得国家发改委的备案确认文件并提交作为证明）

对于拟搭建小红筹架构在境外上市或融资的境内企业来说，其产投基金、财务投资者股东也需要进行ODI备案。这是因为红筹架构通常涉及境内企业通过在境外设立特殊目的公司（SPV）的方式，将境内企业的权益注入境外控股公司，并以境外控股公司的名义在境外上市募集资金。而在这个过程中，境内的产投基金、财务投资者股东如果计划参与投资红筹架构，就需要通过办理ODI备案来确保投资的合法性和合规性。

（二）境内机构投资者投资境外红筹架构项目时，ODI备案常见的两种申报方式

1. 独立申报：

单个境内机构投资者投资境外公司时，需向其注册地省级商委、发改委提出ODI备案申请，其自身须满足ODI备案的各项条件并须向主管部门提供各项申请资料。主管部门会重点关注资金来源真实性、合规性、穿透后自然人持股情况及境外投资项目的真实性。

2. 多主体联合申报：

多个境内机构投资者共同投资同一境外公司时，持股比例或投资金额较大者作为主申报人，与其他投资者联合向主申报人注册地的省级商委、发改委提出ODI备案申请。

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