中国服装企业出海怎么办理odi备案合规手续？

全球消费市场变革浪潮之下，中国服装企业出海势头依旧正猛。从我们接触的出海企业来看，服装企业对于合规经营是出海业务行稳致远的前提无一不认同，因此我们将不着墨于不合规之风险论述。虽有合规理念，但在实际情况中真正进出海业务合规建设的企业并不多，多数出海企业对于合规建设是望而却步，那么中国服装企业出海如何办理odi备案合规手续？本文将围绕该话题一一阐述。

一、服装企业为什么要办理odi备案？

odi备案不仅作为服装企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为服装企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后，相关证书作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家、国际法律保护，服装企业能够以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。在打通境内外资产流通合法渠道的同时，有利于境内服装企业合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，方便与境外客户开展业务，减少资金流动成本，进而统筹境内外企业发展，优化资源配置，更好地帮助服装企业成功在境外上市。此外，新设立的目标企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本，后续境外资金返程回国投资可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴。

反观未进行odi备案的服装企业，将承担不利后果：1.投资中止或终止，处以行政 处罚；2.为不合规境外投资提供融资、担保可能受到处罚并因合同无效遭受损失；3.投资外汇进出受限。

二、服装企业如何办理odi备案合规手续？

（一）出海的服装企业需要以下基本条件：

1. 符合境外投资的性质：属于境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 符合主体要求：属于我国境内依法成立的企业，我国法律未规定境内企业成立需满足一定期限方能进行境外投资，但实践中，如境内企业成立时间不满一年，境外投资审核较为严格，需要提供经审计的财务报表或投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人Zui新经审计的财务报表。

3. 符合投资可行性要求：需要具体说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。

4. 符合财务要求：近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高。

（二）odi备案的审核流程

服装企业申请odi备案主要涉及三个主管部门，需要取得相应的核准、备案和登记，分别是：

1.在国家发展和改革委员会或地方发改委进行核准或备案。

2.在商务部或地方商务厅进行核准或备案。

3.在国家外汇管理局地方分局进行外汇登记（所在地银行直接办理，地方外管局间接监管）。

如上图所示，境内投资主体如果存在前期费用汇出需求，则需先向发改部门和外汇部门进行申请；如果境外投资备案核准项目涉及企业兼并购协议或增资协议等法律文件，也需要在正式备案前签署完毕。若不涉及上述两种情况，则可以直接开始备案流程。

备案流程需向商务主管部门及发改部门进行申请，报送相应的项目材料。依据法律规定及本次服务实践经验，目前商务主管部门与发改部门关于境外投资审查相互独立，不存在何者审查为后者审查前置条件的规定，备案可以分别向两个部门报送，由两个部门同时审查。商务主管部门负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；发改部门负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

待商务主管部门及发改部门核准或备案结束，取得前述的两份证书后，即可直接到所在地银行开设账户，地方外管局仅间接监管。

结束上述工作后，境外投资备案核准工作完成，境外投资项目即可实施。

（三）服装企业申请odi备案所需资料

注意，以下列举所需要准备的资料不代表一定只需要这些资料，实际办理时所需要提供的资料因应不同情况有所不同。办理ODI备案需要准备的资料（包括但不限于）：

以上内容便是中国服装企业出海odi备案合规手续办理的全部内容，关于企业出海架构搭建、odi备案办理有任何疑问，可咨询鑫达李经理。

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