中国车企出海odi备案手续实务指南

在先行者的带领下，越来越多的新能源汽车企业通过开设分公司或设厂的方式涉足海外市场。2023年，我国汽车出口491万辆，同比增长57.9%。在连续15年占据汽车产销第一大国的位置后，更是首次超过日本，登顶全球第一。作为全球法规Zui严格、竞争Zui激烈的欧洲汽车市场，无疑是中国车企一块很好的试金石。遵守出海目的地的相关法规是必然的，当然，境内合规手续也不可缺少。本文将详细讲解汽车企业出海odi备案手续实操指南。

一、汽车企业办理ODI备案的必要性

（一）需办理ODI备案的情形

中国境内的汽车企业实施境外投资行为需进行ODI申报，其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。故实践中包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项odi备案。宽泛地说，在完成ODI备案后，中国汽车企业即打通了境内外资产流通的合法渠道，利于中国汽车企业优化资源配置，为后续实现包括境外上市等目标奠定了基础。

（二）不办理ODI备案的后果：1.投资中止或终止，处以行政 处罚；2.为不合规境外投资提供融资、担保可能受到处罚并因合同无效遭受损失；3.投资外汇进出受限。

二、odi备案如何办理？

（一）odi备案办理审批部门

目前我国对于企业申请境外投资备案手续，涉及3个办理部门，发改委立项，商务部发证，外汇管理局登记，蕞后银行打款。办理地点为申请公司注册地的发改委与商务部以及开户银行，一般为省级审批单位，直辖市的办理部门在当地即可。如果涉及到敏感行业国家或金额较大则需要核准，将通过国家发改委和商务部核准或备案。

（二）odi备案办理条件

1、办理条件：结合相关部门的监管意见和市场主体申请境外投资备案的经验，企业如拟进行境外投资，汽车企业需要满足以下条件：

①.投资主体要求：属于我国境内依法成立的企业，原则上公司或者合伙企业两种形式均可，但对于存在较多自然人合伙人的合伙企业，主管部门就其对外投资采取严管政策从而增加备案难度，因此建议以有限责任公司为主体申请ODI备案登记。

②.成立时间要求：原则上未明确规定中国汽车企业需满足一定成立期限方能进行境外投资，但鉴于主管部门对于“快设快出”情形的严管倾向，实践中如企业成立时间不满一年，则通过主管部门的核准/备案的可能性相对较低。

③.投资可行性要求：需要具体说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。为提高企业ODI备案通过可能性，建议重点关注证明投资资金来源真实合规的支持性文件，如银行存款证明、审计报告、资产评估报告、银行出具的含融资金额的意向书等。

④.财务要求：Zui近一年经第三方审计机构出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，且资产负债率低于70%。建议采用具备一定资产规模及运营效益的实体作为境外投资主体，并与拟境外投资项目的经营规模相匹配，避免“母小子大”。

⑤.境外投资方向要求： 根据国务院《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情形，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

2、办理流程：

①.发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》；

②.商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；

③.外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。取得前述两份证书之后，需要在银行完成外汇登记手续，由银行发放《境外直接投资外汇登记凭证》。

企业履行以上各步骤涉及的手续后，即完成境外投资备案/核准工作，方可实施境外投资项目。

3、办理材料

①.境内投资的主体信息（投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证等文件的复印件）。

②.境内投资主体近一个月财务报表；

③.中方投资的构成自有资金金额

④.中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份；

⑤.向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人近一个月银行水单；

⑥.向企业贷款需提供营业执照复印件的身份证和个人近近一个月财务报表并加盖公章

⑦.境内投资主体股东会决议1份；

⑧.境外企业投资的基本事由，项目说明书（新设项目包括经营内容、规模、产品／市场、配套基础设施、投资回收期等。并购类投资，需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。）

⑨.境外企业中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本（中方占股份比例、外方占股份比例）、注册地址等信息。

⑩.加盖公章申请表格；

（三）odi备案办理周期要多久？

根据李经理办理全国企业境外投资备案的经验来看，总体办理时间在1-3个月之间，北广深周期较短，1个月左右。上海审核境外投资备案的手续是比较严格的，所以周期花费会长一些，一般在1个半月左右，江苏浙江山东等地的周期也较快，一般二线城市的周期会稍为长一些。

（四）odi备案代办费用？

如果是企业自行代办，只需要花费人工和时间成本，如果是找代办机构，一般情形下费用是1万元起，但也需要看项目金额大小和申请主体所在地审核难易程度，如果涉及到项目包装，费用将在3万元左右。

以上内容便是汽车企业出海合规手续odi备案办理的完整指南，关于办理odi备案如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。

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