根据37号文《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为终目的地企业，终目的地指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的终目的地管理原则。

境外再投资备案办理所需资料和流程

（1）境外再投资备案办理流程

境外投资备案的整个流程需要经过三个部门的核准，发改委、商务部和外管局。

1，发改委立项:向发改部门及委会部门由请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准可备案，发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审批发证:商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。3、外汇管理局备案:银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

（2）境外再投资备案办理所需资料

1、营业执照副本(境内):

2、外方公司章程原件:

3、审计报告(境内);

4、前期工作落实情况说明(依样本撰写);

5、股东、法定代表人的身份证复印件(境内):

6、国外公司的名称，地址，董事信息资信证明(验资证明)。

境外再投资备案办理条件

（1）境外投资备案申请条件

1.具有企业法人资格;

2.企业在国内无违法记录，资信良好;

3.企业自身资金、人员、技术和管理上具有跨国公司的比较优势。

（2）境外投资备案对国内公司的要求

1、国内公司好成立满1年以上:

2、审计报告不能出现亏损:

3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好:

资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好。

企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业票要重新办理ODI投资备案。

如果不进行备案会对企业产生一些不良的影响，如投资主体中止或停止实施、处以警告;提供融资、担保的依法依规处罚外汇进出受限。需要注意的一点，如果境外主体股东是自然人，那么这个自然人不能是中国籍的或者曾经是中国籍的。

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