剖析武汉企业境外投资备案办理要求。在外汇管制加强监管的大背景下，武汉企业想快速申请境外投资备案办理是越来越难的。尽管市面上很多人都在宣传境外投资备案办理手续，但其核心是落地，完成ODI备案，获得相应证书不是Zui终目的，只是境内企业走出去的通行证，Zui终是为了顺利完成境外投资。因此，武汉的企业在境外投资备案办理之前应通盘考虑对外投资的情况，事先确定对外投资金额、投资比例，并对投资路径、投资退出安排、风险管控等做好架构设计。本文将深度剖析武汉市企业资金出海合规手续关注点及境外投资备案办理相关知识点，以供武汉的企业家们认识到境外投资备案办理的重要性。

一、境外投资备案（ODI备案）需要发改委、商务部和外管局这三个部门的审批。每个部门的审核重点都是不同的。

发改委重点审核境外投资项目的真实性和合理性。真实性，是指项目是不是真实存在的，不能是完全虚构的；合理性，是指ODI资金规模是否符合项目的客观需求，项目投资5000万，但你要出境1亿，或者非主业的大额投资，这就不合理。发改委审核通过后，就会发放《境外投资项目备案通知书》。

二、商务部重点审核境外投资行为，具体就是看境内公司主体的资质。主要是两方面：

一是境内公司的资质，主要是财务状况；二是资金来源的合规性。商务部审核通过后，就会颁发《企业境外投资证书》。

外管局更多的就是复核，外管局将实质审核下放给了银行，银行会再审一遍资金来源、境内公司资质和境外投资项目。审核通过后，颁发《境外直接投资外汇登记证》。实践中，监管部门主要围绕境内主体运营情况、投资资金来源、境外投资项目三方面进行审查。

境内企业运营情况审查

境内资金将通过境内公司向外汇出，故首先需核查的是申请实施境外投资的境内公司运营情况，监管机构会从：

核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

投资资金来源审查

在投资资金来源方面，监管部门主要关注其是否真实合规，针对不同的资金来源，监管部门在核查方式和关注点上各有侧重：

办理境外投资备案需要准备的资料（包括但不限于）：

境外投资备案流程参考

（一）发改委核准或备案

1.权限划分

2.申报流程

(1)属国家发展改革委备案管理的，投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件。

(2)属省发展改革委备案管理的，投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请。注意：不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，具体需要详细参考当地的政策文件。

(3)属市发展改革委备案管理的，投资主体应通过国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请，并将对应的纸质申请材料送交市发展改革委外资处。

3.申报要点

(1)每个ODI主体均要追溯至Zui终实际控制人；

(2)两个以上投资主体共同开展项目，应当由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请，如投资额相等，应当协商后由其中一方提出核准、备案申请；

(3)ODI主体通过其控制的境外投资企业投资的，按实质重于形式原则上会层层追溯；

(4)保证投资资金来源的真实合规。

（二）商务部核准或备案

1.申报流程

登录商务部业务系统统一平台，网上填写备案申请，上传电子版文件同时将纸质文件提交至商务部或地方商务主管部门行政大厅进行审核。

2.审批权限：

(1)涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准；限制类项目，由商务部审批；

(2)鼓励类非敏感项目：

3.ODI信息报告制度

ODI主体凡按“凡备案（核准）必报”原则，及时报送关键环节信息，主要包括：