江苏企业境外投资备案办理经验分享（收藏），江苏企业出海势头正盛，李经理结合相关的实务经验，从境外投资备案角度去分析境外投资活动需要履行的程序以及监管机构关注的重点问题，希望对江苏企业开展境外投资活动以及企业积极把握全球产业链重构的新机遇能有所助益。

一/哪些企业需要进行境外投资备案办理手续

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）：一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展：是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

二/江苏企业做ODI境外投资备案登记会获得哪些益处

随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势：

1. 作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家、国际法律保护；

2. 以合法的方式完成境内资金或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

3. 合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

4. 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续成本；

5. 提高国内企业形象，增加企业附加价值；

6. 有效利用国内外资金市场的整合，规避国外贸易壁垒；

7. 统筹境内外企业发展，优化自愿配置；

8. 后续境外资金返程回国投资可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴；

9.充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息；

三/江苏企业申请ODI投资备案登记办理流程和所需要资料

目前，我国境外投资活动的备案机关主要为发改委和商务部门，发改委要求实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。商务部门要求对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。企业在申请境外投资备案前，需要与企业所在地备案机关沟通，部分省发展改革委员会、商务厅将备案权限下放到地级市。境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

申请过程中所涉及到的资料如下：

1、境内部分资料准备：主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（若需要）；其他

2、境外部分资料准备：对外投资交易结构图；境外公司注册文件、股东注册证书和M&A等；项目公司介绍（产业、经营范围、客户群、所持技术等等）；其他投资人情况（若需要）；签署的协议（若需要）。

3、投资相关资料：境外投资备案申请表、项目可行性报告、项目DD报告、收购项目情况介绍书。

ODI投资备案登记既然是境内企业对外投资走向合规的常见备案方式，其中就必然会存在十分严格的审查环节，换句话来说有些情况是国家所不允许或不太提倡，需要经过苛刻的审查才能通过备案的，例如以下三种类型：

1、前往与我国未建交、发生战乱或我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

2、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；

3、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式）。

同时，存在国家必须严格限制审查的，那自然也有国家鼓励提倡的，例如，随着“一带一路”政策的不断发展，国家各项政策都有所倾斜，一带一路沿线国家和地区的投资以及有利于推进一带一路建设和周边基础设施的投资自然会受到国家的鼓励，除此之外，以下所列投资项目也都是进行境外投资备案登记时国家各部门所鼓励的项目：

1、鼓励在海外设立研发中心，投资海外高新技术和先进制造企业。

2、带动优势产能、优质设备和技术标准输出的海外投资。

3、在审慎评价经济效益的基础上，稳步参与境外油气、矿产等能源资源的勘探开发。

4、努力扩大农业对外合作，在农林牧副渔等领域开展互利共赢的投资合作。

5、在商业、文化、物流等服务领域有序推进海外投资。