中国出海企业odi备案办理实务指引

随着我国经济实力和企业实力的不断增强，中国政府一直致力于简化境外投资的审批程序，加强对境外投资的监管和管理，odi备案将继续发挥重要作用，这也是企业走向国际市场的一个重要方式。今天将从境外投资ODI备案办理流程和相关政策等方面为大家提供详尽介绍，希望能够为有境外投资意向的伙伴提供帮助。

一、企业ODI备案基本政策及法规依据

根据《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号）、《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）、《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）等有关规定，企业拟在境外开展业务，以境内资金向境外投资必须履行odi备案手续。

从整体流程上看，odi备案需要经过三个部门的备案/核准及登记，即发改委备案/核准、商务部备案/核准、外汇局登记（移交银行办理，补登记除外），各部门的职责分工具体如下：

1.发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》；

2.商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；

3.外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。取得前述两份证书之后，需要在银行完成外汇登记手续，由银行发放《境外直接投资外汇登记凭证》。

企业履行以上各步骤涉及的手续后，即完成odi备案/核准工作，方可实施境外投资项目。

二、企业odi备案流程的具体步骤

（一）发改委备案/核准

发改委对境外投资项目进行审批或备案，主要审查投资项目是否符合国家法律法规和产业政策、是否符合经济和社会可持续发展要求、投资主体是否具备相应的投资实力等。企业应视境外投资项目是否涉及敏感国家、地区和敏感行业以及投资额大小，选择向国家发改委或省级发改委核准/备案，具体受理机关可参考下表：

企业向发改委申请境外投资项目的核准或备案时，需要提交的申请材料详见《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》，具体以“全国境外投资管理和服务网络系统”的相关要求为准。

（二）商务部门备案/核准

商务部门负责对企业境外投资结构、投资经营范围、投资目的地等进行审批和备案。商务部对境外直接投资实行“备案为主、核准为辅”的管理模式，引入负面清单，除在敏感国家和地区、敏感行业的投资需要实行核准管理外，根据商务部2014年第3号令《境外投资管理办法》，非涉及敏感国家或行业的境外投资（包括新设与并购），均实行备案管理。具体受理机关可参考下表：

以深圳市的企业为例，如拟新设境外子公司，且不涉及敏感国家、地区或敏感行业时，仅须向深圳市商务局申请odi备案。企业可登录商务部门业务系统统一平台、深圳市行政审批服务综合管理系统进行申报，需要提交的申请材料可参见广东政务服务网关于企业odi备案事项的办事指南。

（三）外汇局登记（移交银行办理，补登记除外）

银行负责审核办理境外直接投资项下的外汇登记，国家外汇管理局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。投资主体可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记。企业在向银行办理外汇登记前，需要取得发改委及商务部门分别下发的《境外投资项目备案通知书》、《企业境外投资证书》。除此之外，企业还需要提交证明投资资金来源真实合规的支持性文件及其他文件，具体以当地银行的实际要求为准。

三、企业odi备案条件梳理

1、办理条件：结合相关部门的监管意见和市场主体申请境外投资备案的经验，企业如拟进行境外投资，企业需要满足以下条件：

①.投资主体要求：属于我国境内依法成立的企业，原则上公司或者合伙企业两种形式均可，但对于存在较多自然人合伙人的合伙企业，主管部门就其对外投资采取严管政策从而增加备案难度，因此建议以有限责任公司为主体申请ODI备案登记。

②.成立时间要求：原则上未明确规定境内企业需满足一定成立期限方能进行境外投资，但鉴于主管部门对于“快设快出”情形的严管倾向，实践中如企业成立时间不满一年，则通过主管部门的核准/备案的可能性相对较低。

③.投资可行性要求：需要具体说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。为提高企业ODI备案通过可能性，建议重点关注证明投资资金来源真实合规的支持性文件，如银行存款证明、审计报告、资产评估报告、银行出具的含融资金额的意向书等。

④.财务要求：Zui近一年经第三方审计机构出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，且资产负债率低于70%。建议采用具备一定资产规模及运营效益的实体作为境外投资主体，并与拟境外投资项目的经营规模相匹配，避免“母小子大”。

⑤.境外投资方向要求： 根据国务院《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情形，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

四、企业odi备案材料清单

①.境内投资的主体信息（投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证等文件的复印件）。

②.境内投资主体近一个月财务报表；

③.中方投资的构成自有资金金额

④.中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份；

⑤.向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人近一个月银行水单；

⑥.向企业贷款需提供营业执照复印件的身份证和个人近近一个月财务报表并加盖公章

⑦.境内投资主体股东会决议1份；

⑧.境外企业投资的基本事由，项目说明书（新设项目包括经营内容、规模、产品／市场、配套基础设施、投资回收期等。并购类投资，需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。）

⑨.境外企业中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本（中方占股份比例、外方占股份比例）、注册地址等信息。

⑩.加盖公章申请表格；

五、境外投资备案办理周期要多久？

根据李经理办理全国企业境外投资备案的经验来看，总体办理时间在1-3个月之间，北广深周期较短，1个月左右。上海审核境外投资备案的手续是比较严格的，所以周期花费会长一些，一般在1个半月左右，江苏浙江山东等地的周期也较快，一般二线城市的周期会稍为长一些。

六、办理境外投资备案要多少代办费用？

如果是企业自行代办，只需要花费人工和时间成本，如果是找代办机构，一般情形下费用是1万元起，但也需要看项目金额大小和申请主体所在地审核难易程度，如果涉及到项目包装，费用将在3万元左右。

关于全国企业境外投资备案办理手续就为大家介绍到这里。如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。李经理可全程代办内容