境外投资流程之ODI备案登记常见法律问题解答

一、国内投资主体的相关问题

1、哪些主体需进行境外投资备案？

答：根据《境外投资管理办法》，需备案的主体是在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2、事业单位境外投资能否备案？

答：可以。事业单位法人开展境外投资参照企业备案管理办法执行。

3、非企业法人境外投资能否备案？

答：非企业法人设立境外企业可备案，但设立境外机构不属于商务主管部门管理范畴。

4、国内自然人以个人名义境外投资能否备案？

答：不可备案。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。

5、国内金融企业境外投资能否备案？

答：可以备案，但需征求金融监管部门意见。

7、国内企业成立未满一年，能否进行境外投资备案？

答：可以，但需说明资金来源和构成。

8、国内企业能否跨行业境外投资备案？

答：可以，但需取得相关资格资质证明文件。

9、多个国内投资主体如何办理境外投资备案？

答：相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案，或各方协商后由一方办理。

10、国内投资主体境外投资参股比例小于10%能否备案？

答：可以备案。

11、中央企业在地方的下属企业如何办理境外投资备案？

答：通过中央企业集团总部在商务部办理。

12、中央企业参股地方企业如何办理境外投资备案？

答：根据股份占比，由地方企业或中央企业办理。

13、国内企业在境外设立分支机构需要备案吗？

需要备案。
二、境外Zui终目的地的相关问题

14、如何认定境外投资的Zui终目的地？

答：Zui终目的地是企业投资用于项目建设或持续生产经营的所在地。

15、境外投资Zui终目的地是金融企业能否备案？

答：不可备案，投资非金融企业。

16、境外投资设立企业Zui终目的地处于境内的如何备案？

答：原则上为第一层级的境外企业办理备案。

17、国内企业并购拥有国外绿卡的中国自然人在境外设立的公司能否备案？

答：不可备案。

18、Zui终目的地为境外投资基金能否备案？

不可直接备案，但具体项目可直接备案。

19、哪些情形的境外平台公司可以办理备案手续？

答：包括国务院批准设立的境外投资基金、境外上市特殊目的公司等四种情形。

20、在境外以发债为目的而设立的平台公司如何备案？

答：需事先取得国家发改委的备案确认文件。

21、拟并购的境外公司名称有中国字样，能否备案？

答：不可备案，除非获得特殊批准。

22、境外Zui终目的地是特殊目的公司能否备案？

答：可以备案，用于境外上市。

23、国内投资主体通过境外层级公司参与投资设立境外特殊目的公司，如何报备？

答：对境外特殊目的公司报备。

24、国内公司高管依据外管37号文在境外设立特殊目的公司，其他投资者能否参与备案？

答：不可备案，中方投资主体不能是境内自然人。

三、投资路径的相关问题

24、作为投资路径的境外平台公司需要办理境外投资备案吗？

答：不需要，因其不是Zui终目的地企业。

25、如何认定是作为投资路径的境外平台公司？

答：不具备开展具体经营业务功能，收入来自子公司分红。

26、已经备案的境外投资企业能否作为境外投资路径？

答：不可，需办理终止备案后方可。

27、对于已备案并利用境外企业作为投资路径的，如何处理？

答：理顺投资路径，为每个Zui终目的地企业换发新证书。

四、境外投资分类管理的相关问题

28、哪些类别属于国家限制开展的境外投资？

答：包括赴未建交国家、战乱国家等的投资，房地产、酒店、影城等投资。

29、涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资需要办理备案手续吗？

答：需要办理核准手续，而非备案。

30、境外投资房地产的限制范围是什么？

答：包括住宅、商业地产等，但不包括服务于实体经济的基础设施。

31、境外投资酒店的限制范围是什么？

答：包括星级酒店、旅游度假村等，但不包括不持有酒店资产的酒店管理业。

32、境外投资影城的限制范围是什么？

答：投资境外电影院、院线公司等。

33、境外投资娱乐业的限制范围是什么？

答：包括室内娱乐设施等，但不包括网络游戏、广播影视节目制作等。

34、境外投资体育俱乐部的限制范围是什么？

答：雇佣或租用运动员从事体育竞技表演的组织等。

35、境外投资建筑企业办理备案手续需要哪些条件？

答：投资比例通常不超过项目合同额的15%，需提交相关证明文件。

五、相关范畴界定

36、如何界定非金融企业和金融企业？

答：以是否需要获得东道国金融监管部门牌照为标准。

37、企业境外投资的可转债属于商务部境外投资备案范畴吗？

答：有对应股权权益的可转债可以办理备案。

38、如何认定境外再投资？

答：利用境外利润或自筹资金的再投资行为，事后报告，不需备案。

39、境内公司通过新设境外公司A在海外设立二级公司B，B属于境外再投资吗？

答：不属于，B是Zui终目的地公司，需办理备案。

40、境外Zui终目的地公司将其境外利润或自筹资金投回境内，属于境外投资管理范畴的再投资吗？

答：不属于，不需办理备案。

41、境外投资路径公司用投资分红的资金在境外再投资一个企业，属于境外投资管理范畴的再投资吗？

答：不属于，按新设办理备案。

42、哪些企业的境外投资需要有相关资质？

答：境内外法律法规和规章要求的企业，需取得相关证明文件。

43、已在境外设立的企业能补办境外投资备案吗？

答：可以，按照新设办理。

44、对境外上市公司的要约收购，何时办理备案？

答：要约成立后办理备案。

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