中国企业出海第一步实务指引——odi备案手续解读

01、境外投资项目备案的概念

境外投资项目备案（Overseas Direct Investment Record Filing，以下简称“ODI备案”）是指当国内企业投资境外企业时，需要向有关部门完成的备案程序。涉及敏感项目的需要核准。

02、进行ODI备案的原因：境外投资第一关

ODI备案是国内企业向境外投资的首要前提。只有完成ODI备案，并从发展改革委员会、商务部门、外汇管理局分别取得《境外项目投资备案通知书》《企业境外投资证书》和《境外直接投资外汇登记证》后才能实现海外公司的合法设立、资金的合规出境等目的。

03、需要ODI备案的境外投资行为

境外投资，是指中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

投资活动包括：

（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；

（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

（五）新建或改扩建境外固定资产；

（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

（七）新设或参股境外股权投资基金；

（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

“控制”，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。

04、进行ODI备案的境外投资项目的范围

一般而言境外投资项目进行备案即可。但如果境外投资涉及敏感类项目，应当报请国家发展和改革委员会核准。敏感项目是指涉及敏感国家和地区的项目，或者涉及敏感行业的项目。

敏感项目

敏感国家和地区包括：

1、与我国未建交的国家和地区；

2、发生战争、内乱的国家和地区；

3、根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区，例如受联合国制裁的国家；

4、其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：

1、武器装备的研制生产维修；

2、跨境水资源开发利用；

3、新闻传媒；

4、根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业，具体又包括房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

此外还有禁止开展的境外投资，这些境外投资活动将危害或可能危害国家利益和国家安全，包括：

1、涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。

2、运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。

3、赌博业、色情业等境外投资。

4、我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。

5、其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资。

实施备案管理的境外投资项目

实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。换言之，除敏感项目外，一般的境外投资项目进行备案即可。

05、ODI备案的程序

获得《境外项目投资备案通知书》的程序

投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，下同）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委;投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

实行备案管理的项目，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。

获得《企业境外投资证书》的程序

商务部和省级商务主管部门为颁发《企业境外投资证书》的主管部门，相应的备案手续应向其办理。对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

获得《境外直接投资外汇登记证》的程序

外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。[6]在申请《境外直接投资外汇登记证》时，应填写申请表并准备相应的材料，包括上述发改委、商务部门的境外投资的核准文件或证书、外汇资金来源情况的说明材料等等。

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