中国公司海外投资——odi备案常见实务问题解答

1、ODI备案后出境的资金是否只能用于特定目的？

答：是的，ODI备案后出境的资金专款专用，不能用于投资其他项目。资金需按照备案的用途进行使用，确保资金流动的合规性。

2、如果投资路径包含路径国，途经国是否需要再备案？

答：如果途经国只是作为资金流转的通道，不开展实际业务，一般不需要在路径国再备案。但如果在路径国设立公司并开展业务，则需要根据当地法律法规进行备案或注册。

3、ODI汇出的币种有什么要求？

答：企业在进行ODI汇出时，必须遵循“同币种原则”，即汇出币种需与备案时登记的币种一致。若《企业境外投资证书》中同时列出人民币和美元，则应以境内实际出资币种为准。比如说：《企业境外投资证书》上写的是美元，下面还有一栏写的是人民币。这种情况下应当以中方境内现金出资实际币种和金额栏目币种为准。

4、境外公司设立时间和ODI备案的联系

答：在实施境外投资行为时，从理论上讲，应当先完成ODI（境外直接投资）备案，然后再设立境外公司。然而，由于ODI备案的周期较长，并且在申请时需要进行核名，企业有可能在提交申请的同时着手筹备境外公司的设立。因此在实际操作中，部分地区能够接受提前1个月以内且境外公司尚未开展实际运营的情形。

5、已运营的境外公司是否可以后补ODI备案？

答：已在运营的境外公司一般无法后补ODI备案。但如果境外的公司没有开户、没有运营等，即没有实际业务的发生，且之前的境外公司股东是大陆公司而非自然人，可以补做ODI备案。（要结合内地企业所属审批机构的政策要求。）

6、投资主体在港澳台地区投资是否属于境外投资？

答：根据《企业境外投资管理办法》的规定，投资主体在港澳台地区的投资是否属于境外投资取决于具体的投资路径和方式：

直接投资：

如果投资主体直接或通过其控制的企业对香港、澳门、台湾地区进行投资，这种情况被视为境外投资，并需要参照《企业境外投资管理办法》的相关规定执行。

通过控制的企业进行投资：

如果投资主体通过其控制的香港、澳门、台湾地区企业对境外进行投资，这也被视为境外投资，同样需要遵守《企业境外投资管理办法》的相关规定。因此，无论是通过直接投资还是通过控制的企业进行投资，只要涉及到对港澳台地区的投资，都可能被视为境外投资。

7、哪些类型的境外投资项目需要申请备案？ 

11号令所称敏感类项目包括:涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。

敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委 商务部 人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）。需要限制企业境外投资的行业：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

8、在需要办理核准或备案的项目中，存在多个投资主体，是由其中一方提出申请还是各投资主体需分别提出申请？

根据11号令第十六条，两个以上投资主体共同开展的项目，应当由投资额较大的一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请。如各方投资额相等，应当协商一致后由其中一方提出核准、备案申请。

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