根据我国现行法律法规的规定，中国内地企业进行境外投资odi流程主要是先获得发改委对境外投资项目的审批、商务部门或金融类企业主管部门对企业境外投资的审批，最后凭相关审批文件办理外汇登记。如果没有办理odi备案或审批是不可以在境外进行任何投资项目活动的。本期内容旨在分析境外投资odi流程中企业关注的资金出境问题，供读者参考。

出境金额审批权限及要求

一、发改委

根据国家发展和改革委员会《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号），发改委根据不同情况对境外投资项目分别实行核准或备案管理，具体如下：

1.核准的范围

实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是国家发展改革委。

敏感类项目包括：（一）涉及敏感国家和地区的项目；（二）涉及敏感行业的项目。

其中，敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。

根据国家发展改革委发布的《境外投资敏感行业目录（2018年版）》，需要限制企业境外投资的行业包括：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.备案的范围

实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

具体审批职权划分如下图：

二、商务部

根据商务部《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号），与发改委相同，商务部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。

1.核准的范围

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。

对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

2.备案的范围

实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

具体审批职权划分如下图：

李经理可全程代办境外投资odi流程中以下事项：①对外投资方案的设计与评估；②全程指导准备odi备案办理的规范性材料（公司章程、董事会决议、真实性承诺、股权架构、资金证明等）；③编制尽职调查报告、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源及说明、投资环境分析、尽职调查等内容）、投资项目说明、备案表等境外投资申报文件；④在发改委、商务部门提交书面和系统的资料，协助完成外汇管理局的登记手续；直至拿到商务部《企业境外投资证书》、发改委《企业境外项目备案通知书》。

关于境外投资备案办理，如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，全程代办。