随着“一带一路”等为江苏企业开放型经济转型升级发展带来历史性机遇，江苏企业赴境外投资持续活跃，投资规模快速上升。说到企业出海离不开境外投资备案办理，它是企业开展境外投资的关键环节。由于涉及多部门办理，包括前期咨询及材料准备在内，一般情况下需要数月才能实际完成。江苏的企业在境外投资备案办理之前应通盘考虑对外投资的情况，事先确定对外投资金额、投资比例，并对投资路径、投资退出安排、风险管控等做好架构设计。本文将深度剖析江苏企业资金出海合规手续关注点及境外投资备案办理相关知识点，以供江苏的企业认识到境外投资备案办理的重要性。

一、境外投资备案办理申请流程和所需要资料

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

二、境外投资备案办理申请过程中所涉及到的资料如下：

1、境内部分资料准备：主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（若需要）；其他

2、境外部分资料准备：对外投资交易结构图；境外公司注册文件、股东注册证书和M&A等；项目公司介绍（产业、经营范围、客户群、所持技术等等）；其他投资人情况（若需要）；签署的协议（若需要）。

3、投资相关资料：境外投资备案申请表、项目可行性报告、项目DD报告、收购项目情况介绍书。

三、哪些企业需要进行境外投资备案办理

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）：一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展：是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。