深圳市鑫达管理咨询有限公司
主营产品: 境外公司注册,odi备案登记,粤港车牌办理,香港车牌办理,境外投资备案办理,外国公司注册,香港身份申请,香港优才,香港专才,香港进修移民,危化品经营许可证办理,私募基金公司注册,金融牌照申请,典当行牌照申请,融资租赁公司注册,商业保理公司注册,融资担保牌照,,慈善基金会申请,小贷公司注册,小贷牌照申请,前海地址续签,私募基金管理人备案代办,慈善基金会注册,香港149号牌照申请
2025年注册新加坡公司实务指引——公司税务合规要求
品牌
鑫达管理咨询
业务类型
印尼公司注册\境外投资备案手续办理

2025年注册新加坡公司法律指引——公司税务合规要求如下:

一、每年必须税务申报,缴纳公司税

所有的新加坡公司都需要在新加坡税务局(IRAS)进行申报,对来自新加坡的任何应税收入或汇入新加坡的外国收入缴纳公司税。年度的税务申报分为两个部分,分别是:

在公司的财政年度截止3个月之内,需提交预计应收所得表(Estimated Chargeable Income,简称ECI);

收入所得税申报,纸质文件提交在11月30日之前,E-Filing在线提交则在12月15日之前。

1、ECI备案

在ECI中申报的营收额与应收所得,是公司除资本所得和固定资产之外的主要收入。即使当一家公司的ECI为零,它仍应该进行申报工作。

2、所得税申报备案

新加坡的所得税制度是结构性的。所得税的法定税务年度被称作是税务的评估年度。税务会采取这个时间段来评估应缴税款。新加坡税务采取前一年作为税务计算的基础,也就是说,前一年度之内产生的利润会成为这一年内纳税的评估标准。

法定的所得税申报备案截止日为当年的11月30日。举例而言,若公司的财政年度是2015年4月1日至2016年3月31日,那么,备案的截止日为2017年11月30日。

3、所得税申报

公司必须备案一整套的所得税文件,其中包括FormC,经审计或未经审计的会计表格,以及税务估算。FormC是公司披露各项会计明细中净盈亏,以及展示应缴税利润的表格。满足一定条件的休眠公司可以豁免所得税的申报工作。

4、没有进行年度申报备案的结果

如果公司没有提交ECI备案文件,则会收到一份税务评估通知(Noticeof Assessment),以明确具体的税务金额。如果公司不同意NOA的内容,需要在1个月之内重新递交ECI。

如果公司没有进行所得税申报,或FormC信息出现误差,则:

-公司会收到NOA;

-最高达1000新元的税务申报特别通知及行政费;

-最高达1000新元的董事通知及行政费;

-针对公司董事的法院传票。

如果备案没有在2年内补交,公司会额外收到最高达1000新元的罚款。

2024年新加坡的企业所得税采用阶梯式税率:

首10万新元收入的税率为4.25%

接下来的19万新元为8.5%

超过19万新元的部分则为17%

二、满足条件的公司需要注册消费税

商品和服务税(GST)是对新加坡大多数提供的商品和服务征收的消费税。自2024年1月起,GST税率已上调至9%,年营业额超过100万新元的公司,必须向新加坡税务局(IRAS)注册消费税。这可以通过IRAS维护的myTax网站在线完成,每个申请通常需要2个工作日来处理。

一旦在IRAS注册,公司必须按现行税率对适用的商品和服务收取消费税。为帮助企业适应新税率,政府推出了过渡期援助计划,建议企业充分利用这些支持政策。

关于新加坡公司注册及企业资金合规出境手续odi备案办理问题,欢迎咨询鑫达李经理。

展开全文
拨打电话 微信咨询 发送询价