企业资金要出境，如果是真实的业务款，能提供提单、报关单等各种文件，那么可以直接汇款；如果是投资款，比如股权投资、并购，那么就需要做境外投资备案，也就是ODI备案。随着出海企业数量的不断增加，ODI备案的作用日益凸显。ODI备案不仅是确保企业境外投资合法合规的重要手段，同时也为企业提供了众多便利和优势。一旦完成odi备案，企业便可依法进行资金的境内外转移，并确保未来境外资金的顺畅回流。众所周知，ODI需要发改委、商务部和外管局这三个部门的审批。每个部门的审核重点都是不同的，本文将围绕审批部门要求讲解上海公司办理odi备案时，监管部门审批重点及要求。

一、发改委审批企业odi备案重点

在各种审批中，发改委一直是负责审核项目。比如地方国企要建高铁，首先就要有发改委的高铁项目批文；企业要发行债券，用来投资产业园，发改委不会审核债券，但会审核产业园项目，发改委同意该项目了，债券才会有下一步的审核。对于ODI也是如此，发改委重点审核境外投资项目。企业做ODI资金出境，是要有对应的境外项目的，发改委就会看这个境外项目的真实性和合理性。

真实性，是指项目是不是真实存在的，不能是完全虚构的；合理性，是指ODI资金规模是否符合项目的客观需求，项目投资1亿，但你要出境2亿，这就不合理了。所以，境外项目的尽职调查报告、可行性研究报告、投资环境分析就会是重点材料。

如果境外项目已经取得境外政府发放的相关批文，比如土地证、立项批复，那就更好了。

不过，一定要提醒大家，材料并不是最重要的，与发改委审核人员的沟通、反馈才是最重要的。

材料是死的，人是活的，申请人员一定要对整体项目有非常深刻的认识，各项文件和解释要能够自圆其说。如果一个问题解释不清，或者吞吞吐吐，犹犹豫豫，那么就很难办了。其实，这跟IPO是一个道理，各个券商的材料都是同质化的，大同小异的，券商的专业性，并不是体现在材料上，而是体现在沟通环节。

发改委审核通过后，就会发放《境外投资项目备案通知书》。

二、商务部审批企业odi备案重点

商务部重点审核境外投资行为，具体就是看境内公司主体的资质。企业做ODI，都是以境内公司的名义去申请。资金在境内公司的账上，拿到批文后，资金从境内公司汇款至境外公司。发改委审核境外投资项目，商务部就审核境内公司的资质，主要是两方面：

①境内公司的资质，主要是财务状况；

②资金来源的合规性

对应的材料，也是两方面：

①境内公司的审计报告，必须有会计师事务所的盖章；

②资金来源的路径和完税证明，确保资金是干净的。

审计报告方面，净资产、营业收入、利润是重点指标。逻辑很简单，企业净资产才1亿，你要出境2亿，这就不大合理了。对企业的资产负债率、净资产收益率也会重点审核，判断企业的风险和收益。

很多企业的钱是没问题的，但就卡在境内公司这个环节，因为缺少有实力的境内公司。有钱，但没有合适的载体。跟发改委一样，商务部审核最重要的，也不是材料，而是沟通。俗话讲，材料容易造假，但人的眼神很难骗人。

商务部审核通过后，就会颁发《企业境外投资证书》

三、外管局审批企业odi备案办理重点

在说外管局之前，必须先声明两点：

1、发改委和商务部的审核才是最重要的，拿到了这两个部门的批文，ODI获批基本就是没问题了，外管局更多的就是复核；

2、发改委和商务部的审批，可以同时进行。

将发改委和商务部的批文拿给外管局看，外管局将实质审核下放给了银行，银行会再审一遍资金来源、境内公司资质和境外投资项目，审核偏形式。资料各方面都没问题，就会颁发《境外直接投资外汇登记证》，然后企业就可以进行资金出镜了。

总而言之，到了外管局这个环节，各位老板终于可以长吁一口气了，获批只是时间问题，等着就行。最后提醒大家一句，政府部门的审核，有时并不完全是专业上的事。在外汇管制加强监管的大背景下，ODI是越来越难的。尽管市面上很多人都在宣传ODI，但这东西就跟鬼一样，都在说，但见过的人很少。所以，问题的核心不是费用，而是落地。光说没用，拿到批文才是王道。

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