随着一带一路的推动，越来越多制造企业将工厂迁址到东南亚及中东地区，无论是开办工厂还是并购当地企业，前期都需要到商务部、发改委进行相关合规备案。同时，因涉及将境内资金打到境外帐户，还需要到相关银行进行外汇登记，以便资金顺利出境。鑫达李经理将通过本文围绕中国企业在国外投资建厂前境外投资备案办理的条件和流程及材料进行梳理解析，以帮助企业更好地理解相关管理措施。

一、境外投资备案办理流程：

1. 发改委备案或核准

(1) 中方投资额在3亿美元以下项目的发改委申报流程，在省级发改委备案；

(2) 中方投资额大于3亿美元且小于10亿美元的项目，由省级发改委转报国家发改委备案；

(3) 中方投资额在10亿美元以上的项目，由省级发改委报国家发改委核准。填报完成并审核通过后，需向国家发改委就相同的资料再次填报相关信息。

以深圳为例：中方投资额在3亿美元以上的项目，需由申请主体直接前往市民中心发改委窗口现场提交资料，所需资料与发改委审核的中方投资额在3亿美元以下项目资料相同。在深圳发改委实质审查通过后，会向国家发改委出具转报文，并通知申报主体，申报主体向国家发改委网站提交资料。

2. 商务备案或核准

对于中方投资额在3亿美元以下的项目，目前商务部、发改委均实行在线申报。其中，在商务部系统填报资料后需要前往现场提交资料，在此基础上方能办理外汇手续办理流程。

以深圳为例，具体流程如下：

（1）申请：申请人通过广东政务服务网查询申请事项后登录深圳市商务局行政审批服务综合管理系统填写申报信息提交审核，并邮寄或前往深圳市行政服务大厅综合窗口提交申请材料。

（2）受理：窗口收文人员核验申请材料，当场做出收文决定。申请人符合申请资格，并材料齐全、格式规范、符合法定形式的，出具《收文回执》；申请人不符合申请资格或材料不齐全、不符合法定形式的，收文人员不予收文。

（3）审核：审查人员对材料进行审查。符合申请条件、材料齐全的，在1个工作日内提出审核意见。申请材料不齐的，应在1个工作日内一次性告知申请人补齐申报材料，出具《补交告知通知书》。逾期告知的，自收文时起计算办理时限。申请人按要求补正后重新受理审查，自补交材料之日起重新计算办理时限。

（4）审批：审批人员自收到上报材料之日起1个工作日内做出审批决定；

（5）办结自批准之日起1个工作日内出具《企业境外投资证书》/《企业境外机构证书》；

（6）送达申请人按约定的方式到市行政服务大厅西厅综合窗口自取或快递的方式领取办理结果。

3. 外汇管理局/银行备案

(1) 根据央行的严格监管要求，对于超过500万美元的资金出境业务，需要提报外管局进行额度审批，而不论该企业是否已取得境外投资批准证书或已完成外汇登记等待资金出境，严防规避大额业务进行拆分。

(2) 银行流程流程如下：

① 银行办理境内机构境外直接投资外汇登记（ODI登记）；

② 生成“业务登记凭证”；

③ 办理后续款项支付业务。

二、境外投资备案办理资料清单

1. 基础文件

投资主体营业执照扫描件

投资主体章程

境内投资主体内部决策文件（股东会决议或董事会决议）

内部决策文件签字人的证件（公司主体提供营业执照，自然人提供身份证）

法定代表人正反面身份证

注册登记证明、公司章程、股东名册、

董事名册

2. 辅助文件

团队介绍

公司简介

公司设立文件

投资项目意义 

3. 专业机构出具文件

投资主体上一会计年度审计报告。

资金来源真实合规的支持性文件（资信证明/存款证明）

4. 李经理代出具文件

投资主体股权架构图

境外投资真实性承诺书——发改委

境外投资真实性承诺书——商务局 

境外投资项目备案请示+备案表——发改委

ODI备案以新设类型与投资并购类型区分，备案的文件清单也略有不同，本文仅以新设类型举例。请扫描下方二维码，联系企业微信客服获取完整服务方案及资料清单。